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公告]永贵电器:北京博得交通设备有限公司审核报告

日期:2019-10-06 01:38
内容提示: 三□、盈利预测说明 第323页 理层编制的2015年度盈利预测表及其说明(以下简称盈利预测)。我们的审核依 据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号预测性财务信息的审 核》□□

  三□、盈利预测说明…………………………………………………… 第3—23页

  理层编制的2015年度盈利预测表及其说明(以下简称盈利预测)。我们的审核依

  据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审

  核》□□□□。北京博得公司管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责□□。这些假设

  为这些假设没有为盈利预测提供合理基础□。而且,我们认为□□□□,该盈利预测是在这

  产重组使用,不得用于其他任何目的。我们同意本报告作为浙江永贵电器股份有

  重要提示:北京博得交通设备有限公司(以下简称公司或本公司)2015年度盈利预测

  表是管理层在最佳估计假设的基础上编制的□□□,遵循了谨慎性原则,但盈利预测所依据的各

  北京博得交通设备有限公司(以下简称公司或本公司)系经北京市对外经济贸易委员会

  外经贸京字﹝1998﹞00083号批准,由河北兴华玛瑙制品有限公司、中国长春客车厂和在德

  国注册的Gebr. Bode & Co. Beteiligungs GmbH共同出资设立的中外合资经营企业,于1998

  年3月23日在中华人民共和国国家工商行政管理局登记注册,取得注册号为企合京总副字

  第012782号《企业法人营业执照》,注册资本2,000万元。2009年12月□□□□□,经北京市大兴区

  商务局京兴商资〔2009〕91号文批准,Gebr. Bode & Co□□□□. Beteiligungs GmbH将其持有的

  博得有限公司股权全部转让给陈丙玉□□□□□,转让后,本公司企业性质从中外合资企业变更为内资

  公司以2011年4月30日为基准日□□□□,采取整体变更方式设立北京博得交通设备股份有限

  公司,并于2011年8月30日在北京市工商行政管理局登记注册,取得注册号为

  《企业法人营业执照》,注册资本9□,000万元,股份总数9,000万股(每股

  面值1元)□□□□□。北京博得交通设备股份有限公司于2014年10月10日将公司性质变更为有限公

  本公司属交通运输设备制造行业。经营范围:公司经批准的许可经营项目:制造城市地

  铁门、汽车门、提速列车手动、自动塞拉门、城市轨道交通屏蔽门□;一般经营项目:销售城

  市地铁门、汽车门、提速列车手动□□、自动塞拉门、城市轨道交通屏蔽门。主要产品:轨道车

  本公司在经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的2014年度财务报表的基础上,

  结合公司2014年度的实际经营业绩,并以本公司对预测期间经营环境及经营计划等的最佳

  (一) 国家及地方现行的法律法规、监管□□、财政、经济状况或国家宏观调控政策无重大

  (三) 对公司生产经营有影响的法律法规、行业规定和行业质量标准等无重大变化;

  (八) 本公司经营活动、预计产品结构及产品市场需求状况□□□、价格在正常范围内变动;

  (十) 本公司预计2015年能通过高新技术企业复审,企业所得税按15%税率计缴□□;

  本公司编制该盈利预测表所采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规定,

  该等会计政策、会计估计已与浙江永贵电器股份有限公司的会计政策、会计估计保持一致。

  本盈利预测表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

  公司经营业务的营业周期较短□□,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

  2□□. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

  (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

  指企业持有的期限短、流动性强□、易于转换为已知金额现金□□□、价值变动风险很小的投资。

  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

  外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额□□,除与购建

  符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外□□,计入当期损益□□□□□;以历史

  成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额□□□□;以

  公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

  金融资产在初始确认时划分为以下四类□□:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  金融负债在初始确认时划分为以下两类□□□:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债□□□□。初始确认金融资产或

  金融负债时,按照公允价值计量□□;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

  金融负债□,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量□,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

  的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法□□□,

  按摊余成本计量□□□□;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资□,

  以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产□□□□,按照成本计量□□□□。

  公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量□,但下列情况除外:(1) 以

  公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债□,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

  融负债时可能发生的交易费用□□;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

  益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

  为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

  价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

  列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确

  定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积

  金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

  方法处理□□□□:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

  形成的利得或损失□□□□□,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利□□,确

  认为投资收益;处置时□□,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

  时调整公允价值变动收益□□。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

  期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益□□;可供出售权益工具投资的现金股利□,于被投

  资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

  险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时□□□□□,相应

  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

  资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

  将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

  的风险和报酬的,分别下列情况处理□□□□:(1) 放弃了对该金融资产控制的□,终止确认该金融资

  产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

  转移金融资产的账面价值□□;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

  变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的□□□,将所转移金融资产整体的账面价

  值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

  两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值□□□;(2) 终止确认部分的对价,

  与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

  关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用□:

  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

  值,包括□□□□:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

  除报价以外的其他可观察输入值□□□□□,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等□□;市

  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

  可观察市场数据验证的利率□、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

  (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

  产的账面价值进行检查□□,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备□。

  (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可

  以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试□□□□□;单

  独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)□□□□,包括在具有类似

  (3) 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的□,根据其账面价

  值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失□□□□。在活跃市场中没有报价且其公允价

  值不能可靠计量的权益工具投资□□□□,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

  金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值□,高于按照类似金融资

  产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售

  金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势

  属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转

  ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

  严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查□□,

  若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本

  持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债

  表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间

  超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格

  可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损

  失予以转出并计入减值损失□□□。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资□□□□,在期后公允价值

  上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当

  期损益□□□□□。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权

  对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项□□□,根据其未来现金流量现值低于其

  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品□□□□□、处在生产过程中的在产品□□、在生

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

  值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

  售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值□□□□□;需要经过加工的存货,在

  正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

  的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日□□□,同一项存货中一部分有

  合同价格约定□、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

  按照相关约定对某项安排所共有的控制□□□□□,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

  参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

  的权力□□□,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定□□□,认定为重大影响□□。

  (1) 同一控制下的企业合并形成的□□□,合并方以支付现金、转让非现金资产□□□、承担债务或

  发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

  财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本□□□□□。长期股权投资初始投资成本与支付的合

  并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积□□□□;资本公积不足冲减的,

  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

  属于□“一揽子交易”的□□□,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理□□□。不属于

  “一揽子交易”的□□□□,在合并日□□,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报

  表中的账面价值的份额确定初始投资成本□。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合

  并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

  1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和□□□,作

  属于“一揽子交易□□□□”的□,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

  “一揽子交易□□□”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价

  值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购

  买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的□□□□,与其相关的其他综合收益等转为购买日

  所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综

  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

  投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本□□□;

  以债务重组方式取得的□□□□,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;

  以非货币性资产交换取得的□,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

  对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

  对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算□□;不能再

  对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价值计

  1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权□□,且不属于“一揽子交易”的

  在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

  开始持续计算的净资产份额之间的差额□□□□□,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

  丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

  计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

  公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

  资收益□□□□□,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

  2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易□□□□□”的

  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是□,在丧失控制

  权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额□,在合并财务报表

  固定资产是指为生产商品、提供劳务□□□□、出租或经营管理而持有的□□□□□,使用年限超过一个会

  计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

  1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

  2□□. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

  用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

  本化,计入相关资产成本□□□;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益□□。

  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

  用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

  续超过3个月□□□,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

  利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)□□□□,减去将尚未动用的借款资金存

  入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

  金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

  门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

  1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

  2□□□. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

  期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

  3□□. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

  发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产□□□□□: (1) 完成该无形资产以使其能够

  使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图□□□□;(3) 无形

  资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

  身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和

  其他资源支持,以完成该无形资产的开发□□□□□,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该

  长期待摊费用核算已经支出,乐虎app但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待

  摊费用按实际发生额入账□□□,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项

  目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益□□□□□。

  在职工为公司提供服务的会计期间□□□,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间□□□,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

  1) 根据预期累计福利单位法□□,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

  财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间□□□。同时□□□□,

  对设定受益计划所产生的义务予以折现□□□□□,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本□□□;

  2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

  值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产□□□□。设定受益计划存在盈余

  的□□,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

  3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

  或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

  中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

  计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

  向职工提供的辞退福利□□□□,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

  当期损益□□□□:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

  进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理□□□,为

  简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

  净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

  1. 因对外提供担保□□□、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

  公司承担的现时义务□,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

  2□□. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认□□□□: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

  转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

  品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相

  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

  计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

  的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

  估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

  够可靠估计的□□□,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

  提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

  认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

  公司主要销售轨道交通及汽车门产品□□。内销产品收入确认需满足以下条件□□:公司已根据

  合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭

  证且相关的经济利益很可能流入□□□□,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满

  足以下条件□□□□□:公司已根据合同约定将产品报关□□、离港□□,取得提单□,且产品销售收入金额已确

  定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可

  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

  补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配□,计入

  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助□□。与收益相关的

  政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期

  间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

  目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

  回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债□□。

  2□□□. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

  限□□□□。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

  3□□. 资产负债表日□□□□□,对递延所得税资产的账面价值进行复核□□□□,如果未来期间很可能无法

  获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益□□□□□,则减记递延所得税资产的账面价

  4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

  情况产生的所得税□□□□:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

  期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

  直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外□□□,均直接计入当期损益。或有租金在

  公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

  款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

  价值□□□□,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

  公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

  之和作为应收融资租赁款的入账价值□□,同时记录未担保余值□□;将最低租赁收款额□□、初始直接

  费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益□□。在租赁期各个期间□□□□,采

  1. 根据2012年7月9日北京市科学技术委员会□、北京市财政局、北京市国家税务局、

  北京市地方税务局《关于公示北京市2012年度第二批拟通过复审高新技术企业名单的通

  知》,本公司通过高新技术企业复审□□□□□,企业所得税优惠期自2012年至2014年, 2014年度

  2. 2014年8月根据中华人民共和国财政部关税司《重大技术装备制造企业免税通知单》

  3. 根据财政部、 国务税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔 2011〕 100

  号)规定,本公司自2014年11月起□□□□,其自行开发研制的软件产品销售先按 17%的税率计缴

  公司营业收入2015年度预测数较2014年度预测数增长45.71%,营业成本2015年度预

  测数较2014年度预测数增长46.18%□。营业收入预测数是根据公司经营计划,结合企业的生

  产能力和未来业务发展趋势综合确定,营业成本预测数参考公司各类产品的历史数据,结合

  公司营业税金及附加2015年度预测数较2014年度预测数增长1.1倍,主要考虑公司销

  公司销售费用2015年度预测数较2014年度预测数增长17.81%□,销售费用预测数主要

  根据公司目前经营销售情况,考虑行业特性和企业未来发展规划等方面综合进行预测。

  公司管理费用2015年度预测数较2014年度预测数增长12.24%□□,主要根据公司历年实

  际发生水平及预测期间变动趋势进行预测□□□□,研究开发费根据2015年度研发立项和投入计划

  进行预测□□;管理人员薪酬根据人员编制和工资计划及福利水平进行预测;办公费□□□□、业务招待

  费根据公司的费用预算及费用支出制度等因素进行预测□□□□□;折旧及无形资产摊销以2014年度

  实际发生的折旧费□□□、资产摊销额及计划新增的固定资产□□□、无形资产等因素进行预测。

  公司财务费用2015年度预测数较2014年度预测数增加85.72万元□□□□,财务费用预测数参

  考公司未来经营规模和资金需求计划、 目前存款规模和利率进行预测。 考虑到未来期间的

  公司资产减值损失2015年度预测数较2014年度预测数增加409□□□.74万元,公司根据历

  史水平和市场分析□□,结合应收款项的回款情况,公司根据资金回收计划及应收款项账龄情况

  公司投资收益 2015 年度预测数较 2014年度预测数下降144.28万元,主要考虑银行

  公司所得税费用2015年度预测数系根据预测的利润总额考虑应纳税所得额的调整按各

  本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素□□□□,并遵循了谨慎性原则。但是由于盈利预测

  所依据的各种假设具有不确定性,本公司提醒投资者进行投资决策时不应过于依赖该项资

  本公司未来的成长性主要体现在现有城市轨道车辆门的持续增长,以及站台屏蔽门和高

  速列车自动门的顺利拓展。若未来国家宏观经济形势发生不利变化、城市轨道交通建设规划

  发生不利调整□□,或者公司出现不能巩固和提升市场竞争优势、跟不上产品技术更新换代的速

  本公司产品主要用于轨道车辆整车制造,所处交通运输设备制造业是国家产业政策鼓励

  发展的重点行业。铁路和城市轨道交通建设投资巨大□□,受到行业规划、投资政策□□、国家和地

  方财力以及建设周期、建成营运时点等因素的影响,公司产品产量、交货量以及销售收入等

  本公司的销售收入和利润主要来源于城市轨道车辆门,且公司各报告期内销售前五名客

  户的收入占比均在90%左右□□□□□,如公司城轨车辆门的市场份额大幅缩减或前五大客户流失,将

  1□□□. 本公司在未来的经营中,将充分把握宏观经济形势及国家产业政策所提供的良好发

  2. 本公司将继续巩固、扩大在城市轨道车辆门及汽车门领域的市场影响,稳定市场份

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